Conseils pour bien déduire ses charges en LMNP

Dans le cadre d’une location meublée non professionnelle (LMNP), il est possible de déduire certaines charges des revenus fonciers perçus. Parmi ces charges, on peut citer les travaux de rénovation et d’entretien réalisés sur le bien immobilier. Mais attention, seuls certains travaux sont éligibles à la déduction fiscale. Découvrez lesquels dans cet article.

Les travaux de rénovation éligibles à la déduction fiscale

Pour être déductible, un travail de rénovation doit être effectué dans le but de remettre le bien en état ou de l’améliorer. Ainsi, les travaux de réparation (suite à une fuite par exemple) ne sont pas concernés. Les principaux travaux de rénovation qui peuvent être déduits des revenus fonciers sont les suivants :

– La réfection de la toiture ;

– La rénovation des murs extérieurs ;

– La rénovation des menuiseries extérieures ;

– L’isolation thermique et phonique ;

– La pose ou le remplacement du chauffage ;

– La pose ou le remplacement des sanitaires ;

– La mise aux normes électriques ;

– La réfection des sols intérieurs.

Notez que certains travaux peuvent entrer dans plusieurs catégories. Par exemple, si vous remplacez vos fenêtres, elles seront considérées comme des menuiseries extérieures mais aussi comme une isolation thermique.

Les travaux d’entretien qui peuvent être déduits

Les travaux d’entretien sont des travaux qui ne modifient pas la structure du bâtiment mais qui permettent de le maintenir en bon état. Ils peuvent être déduits des revenus fonciers si vous pouvez prouver qu’ils ont été effectués dans le but de préserver ou d’améliorer l’aspect du bien immobilier. Les principaux travaux d’entretien concernés par la déduction fiscale sont les suivants :

– La réparation des équipements intérieurs (chauffage, sanitaires, etc.) ;

– Le nettoyage et la décoration intérieure ;

– L’entretien des espaces verts ;

– La rénovation partielle d’une pièce (peinture, papier peint, etc.).

Les travaux non éligibles à la déduction fiscale

Certains travaux ne peuvent pas être déduits des revenus fonciers. Il s’agit notamment :

– Des travaux de construction (extension, agrandissement) ; – Des travaux de décoration intérieure (meubles, tableaux, etc.) ;

– Des travaux de réparation (fuite d’eau, électricité, etc.) ;

– Des travaux d’aménagement intérieur (dressing, salle de bain, etc.).

Notez que certains travaux peuvent être déduits si vous pouvez prouver qu’ils ont été effectués dans le but de préserver ou d’améliorer l’aspect du bien immobilier. Par exemple, les travaux de décoration intérieure peuvent être déduits si vous pouvez prouver qu’ils ont été effectués pour améliorer l’aspect du logement.

Dans le cadre d’une location meublée non professionnelle (LMNP), il est possible de déduire certaines charges du revenu imposable. Cela permet d’alléger la fiscalité et donc d’augmenter le rendement de l’investissement. Mais attention, toutes les charges ne sont pas déductibles ! Il faut faire attention auxquelles on peut prétendre et aux conditions à remplir. Voici un petit tour d’horizon des principales charges déductibles en LMNP.

Les intérêts d’emprunt : si vous avez financé votre bien par un crédit, vous pouvez déduire les intérêts d’emprunt de vos revenus fonciers. Attention, cette possibilité n’est ouverte que si le bien est loué meublé et que vous êtes imposé sur le revenu global (IR).

Les frais de gestion : les frais de gestion du bien sont également déductibles du revenu foncier imposable. Cela inclut les frais de gestion locative (gestionnaire, état des lieux, etc.), mais aussi les travaux d’entretien et de réparation du bien. Attention, ces travaux doivent être réalisés par une entreprise qualifiée pour être déductibles !

La taxe foncière : la taxe foncière est également déductible du revenu foncier imposable. Cela concerne la taxe foncière proprement dite, mais aussi la taxe d’habitation si le locataire en est redevable.

Les assurances : les assurances liées au bien sont également déductibles du revenu foncier imposable. Il s’agit notamment de l’assurance habitation, mais aussi del’assurance loyers impayés si vous en souscrivez une.

Les frais de comptabilité : les frais de comptabilité liés au bien sont également déductibles du revenu foncier imposable. Cela inclut les honoraires du comptable, mais aussi les frais de tenue de la comptabilité locative (logiciel, abonnement, etc.).

Attention, ces charges ne sont déductibles que si elles ont été effectivement payées ! Il est donc important de garder toutes les factures et justificatifs de paiement pour pouvoir les déduire lors de la déclaration des revenus.

Pour bien déduire ses charges en LMNP, il y a quelques pièges à éviter. Tout d’abord, il faut savoir que les charges déductibles en LMNP ne sont pas les mêmes que celles déductibles en LMP. En effet, en LMNP, seules les charges liées à l’activité de location meublée sont déductibles. Les autres charges, comme les frais de gestion ou les frais d’entretien, ne le sont pas. Il est donc important de bien faire la distinction entre ces deux types de charges.

Ensuite, il faut savoir que les charges déductibles en LMNP doivent être justifiées. Cela signifie qu’il faut pouvoir justifier que la charge a été engagée pour l’activité de location meublée. Ainsi, les factures et les justificatifs doivent être conservés.

Enfin, il est important de savoir que certaines charges ne sont pas entièrement déductibles en LMNP. C’est le cas des intérêts d’emprunt, qui ne peuvent être déduits qu’à hauteur de 75%. Il faut donc faire attention à cela lorsque vous calculez vos charges déductibles.

Les charges déductibles en LMNP sont nombreuses et variées. Il est important de bien les connaître pour pouvoir les déduire correctement de vos revenus fonciers. Voici quelques conseils pour bien déduire vos charges en LMNP.

Tout d’abord, sachez que vous pouvez déduire toutes les charges liées à la gestion et à l’entretien de votre bien immobilier. Cela inclut les frais de réparation, d’entretien, de nettoyage, etc. Vous pouvez également déduire les frais de gestion (honoraires de gestionnaire, frais de comptabilité, etc.) ainsi que les impôts fonciers.

Ensuite, il est important de savoir que vous ne pouvez pas déduire toutes vos dépenses personnelles du revenu foncier. Seules les dépenses liées directement au bien immobilier sont déductibles. Par exemple, si vous achetez des meubles pour votre appartement en location meublée, ces meubles ne seront pas déductibles des revenus fonciers.

Enfin, gardez à l’esprit que certaines charges ne sont pas entièrement déductibles des revenus fonciers. Par exemple, si vous avez un crédit immobilier pour acheter votre bien locatif, seule la partie intérêts du crédit sera déductible des revenus fonciers. Il en va de même pour les assurances : seuls les montants relatifs à la couverture du bien immobilier sont déductibles (pas la couverture personnelle).

Si vous suivez ces quelques conseils, vous serez en mesure de bien déduire vos charges en LMNP et ainsi optimiser votre rentabilité !